浙江省杭州市长征中学
二级部门预算管理制度
第一章 总 则
第一条 为了强化学校二级部门预算的分配、调控和监督功能，维护预算的严肃性和预算执行的约束力，结合学校实际，特制订本制度。
第二条 二级部门预算管理坚持“统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡”的总原则。预算一经确定，必须严格执行，未按规定程序报批，不得随意更改。
第三条 二级部门预算管理的主要任务是：科学合理地安排二级部门年度预算；监督预算的执行；建立健全预算管理办法和制度等。
第四条 二级预算部门主要指学校各处室、年级组。
第五条 预算每年编制一次。预算年度与会计年度—致，自公历1月1日起，至12月31日止。
第二章 预算管理体制
第六条 学校校长办公会是二级部门预算管理的最高管理和决策机构，负责审议和批准预算及预算调整方案，监督预算的执行。二级部门预算需经学校校长办会批准后方可执行。
第七条 财务室是二级部门预算管理的职能部门，具体负责预算编制、执行、调整和监督等工作。其主要职责是：
（一）根据学校校长办公会的要求，汇总、审查二级部门年度预算草案以及预算调整草案，并向学校校长办公会报告。
（二）根据学校校长办公会的预算批复文件，实施预算责任管理。
（三）监督二级预算部门各项预算的执行，管好用好资金，节约开支，提高资金使用效益，准确、及时地分析预算执行情况，建立预算执行预警系统，强化预算执行的约束力。
（四）结合二级预算部门预算执行的具体情况，会同有关部门提出预算调整建议。
（五）根据学校校长办公会的决议，按照规定程序调整年度预算；编制预算调整方案。
（六）定期向学校校长办公会报告二级预算部门预算执行情况。
（七）年终全面分析二级预算部门预算执行情况。
第八条 处室主任或年级组长是二级预算部门的负责人，主要职责是：
（一）根据学校的要求，结合本部门实际，编写并提报本部门年度预算草案。
（二）承担本部门的预算支出责任，确定报账员。
（三）细化本部门年度预算，编报具体预算方案和月度用款计划。
（四）坚持学校和二级部门“一支笔”审批和会签制度，严格控制本部门的预算执行，自觉维护预算的严肃性和约束力。
（五）根据事业发展情况，年内确需调整预算的，要据实向财务室提出预算调整建议，按规定程序报批。
第三章 预算编制的内容和方法
第九条 二级预算部门年度预算，是预算年度内二级预算部门用于教育、教学、教研活动、基本建设和其他事业活动的资金支出计划。按现行有关规定，主要包括：
（一）公用经费支出。包括日常办公费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、维修费、物业管理费、专业材料购置费、会议费、培训费、福利费、招待费等。视部门业务性质，依据国家有关政策规定和支出定额标准测算。按会计科目编制详细预算，并按照事权和财权统一的原则分配到各责任部门，编制部门预算。
（二）专项经费支出。包括建筑物购建费、办公及专用设备购置费、图书购置费、交通工具购置费、基础设施维修改造费、校园文化建设及教研等专项支出，根据事业发展需要与财力可能统筹安排。从项目论证、实施到完工全面测算，并进行全方位的监控。做到“按项申报、专款专用、单项核算、专项考核”。
第四章 预算编制的程序
第十条 每年从11月底开始，由财务室向二级预算部门印发下一年度预算编制通知。二级预算部门根据通知要求，结合本部门的工作计划和发展需求提出预算草案，并报财务室汇总。
第十一条 财务室统计归类后，参考上年度预算执行情况，结合学校自身财力及年度收支增减因素进行综合平衡，拟定下年度二级部门预算草案。
第十二条 财务室根据财政部门下达的预算控制数，再对二级预算部门原预算草案，进一步细化、调整后报校长办公会。
第十三条 经校长办公会审核、批准后，二级预算部门按照批复预算方案执行。
第五章 预算的执行
第十四条 预算经批准后，二级预算部门必须严格执行。财务室对没有列入预算的项目和超出预算的支出有权拒绝支付。
第十五条 财务室应在预算方案批准后的一周内，将批准执行的预算书面通知各分管校长和各二级预算部门。
第十六条 各预算项目在实施前，须按学校相关制度和工作流程，由处室主任或年级组长向总务处提出书面申报，再逐级审批。
第十七条 财务室依据国家法律、法规、政策和有关规定，对预算执行情况进行全方位、全过程监控，并定期通报。
第十八条 所有预算资金的执行和支付，均须严格执行学校申报、审批等相关制度，严格规范验收、进库、出库、结算流程。属于政府采购和工程招标范围的，须按政府采购和工程招标的有关规定执行。
第六章 预算的调整
第十九条 二级部门预算一经批复，一般不得调整，若遇非常事件不得不调整年度预算时，需按相应程序办理。
第七章 决 算
第二十条 财务室在年度结束时，要按照《会计法》、《学校会计制度》的要求对二级预算部门进行年终清理、转账、结账并编制会计决算报表。
第二十一条 决算报表完成后，上报校长办公会。
第八章 预算的监督
第二十二条 学校监督委员会应依法对文件部门预算的执行情况和决算进行审核监督，并完成审核报告。
第九章 附 则
第二十三条 本办法修订后自2020年1月1日起施行，由校办负责解释。
附件：预算流程
附件
预算流程
一、预算编制流程
①二级预算部门编制本部门预算草案（时间：每年11月底开始。负责人：处室主任或年级组长）→②报财务室初审汇总→③根据财政部门下达的学校预算控制数修订预算草案（责任部门：财务室）→④报学校校长办公会审核预算方案→⑤按批复预算方案通知执行（负责人：处室主任或年级组长）
二、预算执行的流程
①二级预算部门负责人提出项目实施申报单→②进入审批、实施、验收等环节→③报帐员（或经手人、或经办人负责收集整理票据及相关材料）→④部门负责人（处室主任或年级组长）审签报账凭证→⑤财务主管审查报账凭证是否齐全、有效、合规→⑥校长审批→⑦财务室支付
三、二级部门预算调整程序
①部门预算调整申请报告（负责人：处室主任或年级组长）→②报财务室汇总初审→③报校长办公会审核通过→④财务室根据校长办公会决议调整二级部门预算→⑤按照批复预算调整方案通知执行（负责人：处室主任或年级组长）
浙江省杭州市长征中学
2020年1月1日
